Khi tuổi già đến, chúng ta mong muốn có một cuộc sống thoải mái và an lành, và điều đó đòi hỏi chúng ta phải có kế hoạch tài chính hợp lý. Trong số các công cụ và chương trình tài chính để đáp ứng nhu cầu này, Quỹ hưu trí IRA đã trở thành một lựa chọn phổ biến và hấp dẫn cho nhiều người. Quỹ hưu trí IRA không chỉ đơn thuần là một tài khoản tiết kiệm thông thường. Nó là một cơ chế tài chính mạnh mẽ, mang đến nhiều lợi ích và khả năng tài chính cho những ai muốn đảm bảo một tương lai hưu trí an lành. Nhưng còn khá nhiều người chưa thực sự hiểu rõ về Quỹ hưu trí IRA, vì vậy, hãy cùng CryptoViet khám phá sự hấp dẫn của Quỹ hưu trí IRA qua bài viết này nhé.

Nội dung bài viết ẩn

1. IRA là gì?

2. Mục đích của Quỹ hưu trí IRA

3. Các loại quỹ IRA

3.1. Quỹ Hưu IRA có nguồn tiền đóng góp trích từ lương của người đi làm (Payroll Deduction IRA)

3.2. Quỹ hưu có nguồn tiền đóng góp vào quỹ trích từ lương đã được đơn giản hóa – SARSEP

3.3. Quỹ hưu cá nhân đơn giản – SEP

3.4. Chương trình hưu trí SIMPLE IRA

4. Lời kết

IRA là gì?

IRA có thể có nhiều ý nghĩa khác nhau, nhưng phổ biến nhất là viết tắt của “Individual Retirement Account” trong tiếng Anh, có nghĩa là “Tài khoản hưu trí cá nhân”. IRA là một loại tài khoản đặc biệt được thành lập trong hệ thống tài chính của Mỹ để người dân có thể tiết kiệm và đầu tư vào việc chuẩn bị cho tuổi già và hưu trí.

Tài khoản IRA có thể được mở tại các tổ chức tài chính như ngân hàng, công ty chứng khoán hoặc quỹ đầu tư. Có hai loại chính của IRA là Traditional IRA (IRA truyền thống) và Roth IRA (IRA Roth), mỗi loại có các quy tắc và lợi ích riêng.

Trong IRA truyền thống, người gửi tiền có thể được giảm thuế cho số tiền gửi vào tài khoản, nhưng thuế sẽ được thu khi rút tiền trong tương lai. Trái lại, trong IRA Roth, người gửi tiền không được giảm thuế khi gửi vào tài khoản, nhưng khi rút tiền trong tương lai, số tiền lợi nhuận và tiền gốc có thể được rút ra mà không phải chịu thuế.

Tuy IRA là một phương tiện quan trọng để tiết kiệm và đầu tư cho hưu trí, quy định và lợi ích cụ thể của nó có thể khác nhau tùy theo quốc gia và hệ thống tài chính cụ thể.

Mục đích của Quỹ hưu trí IRA

Mục đích chính của Quỹ hưu trí IRA (Individual Retirement Account) là cung cấp một phương pháp tiết kiệm và đầu tư dài hạn để tích lũy tiền cho giai đoạn hưu trí. Dưới đây là một số mục đích cụ thể của Quỹ hưu trí IRA:

Tiết kiệm cho hưu trí: Quỹ hưu trí IRA cho phép người góp tiền đóng góp từ thu nhập hiện tại của mình vào một quỹ hưu trí để tích lũy tiền cho tuổi già. Điều này giúp người góp tiền chuẩn bị tài chính cho việc ngừng làm việc và hưởng thụ cuộc sống sau khi về hưu.
Tăng cường lợi tức đầu tư: Quỹ hưu trí IRA cho phép người góp tiền đầu tư vào nhiều tài sản và công cụ tài chính khác nhau như chứng khoán, quỹ đầu tư, trái phiếu, bất động sản và nhiều loại tài sản khác. Điều này cho phép tiền của người góp tiền phát triển và tăng trưởng theo thời gian, tạo ra lợi nhuận lớn hơn so với việc giữ tiền mặt.
Lợi ích thuế: Quỹ hưu trí IRA có lợi ích thuế cho người góp tiền. Trong trường hợp Traditional IRA, tiền đóng góp có thể được trừ thuế từ thu nhập hàng năm, trong khi trong trường hợp Roth IRA, tiền rút ra khi về hưu có thể không phải chịu thuế. Điều này giúp tối ưu hóa lợi ích thuế và giảm gánh nặng thuế trong quá trình tích lũy và rút tiền từ Quỹ hưu trí IRA.
Bảo vệ tài sản: Quỹ hưu trí IRA cung cấp một cơ chế bảo vệ tài sản khi một người phá sản. Trong nhiều trường hợp, tiền trong Quỹ hưu trí IRA được bảo vệ khỏi việc tịch thu để trả cho các khoản nợ khác.

Các loại quỹ IRA

Có 4 loại quỹ hưu IRA cơ bản:

Quỹ Hưu IRA có nguồn tiền đóng góp trích từ lương của người đi làm (Payroll Deduction IRA)

Quỹ hưu IRA trích từ lương (Payroll Deduction IRA): Theo quy định của chương trình hưu trí này, người lao động có thể mở một quỹ hưu IRA, có thể là traditional IRA hoặc Roth IRA, thông qua một cơ quan tài chính. Người lao động đồng ý để một phần tiền muốn tiết kiệm được trích trực tiếp từ lương (trước khi trừ thuế), và phần còn lại sẽ được tính vào lương chịu thuế.

Chương trình hưu này gồm hai loại:

Traditional IRA – Quỹ hưu truyền thống IRA: Đây là một chương trình tiết kiệm cá nhân mang lại nhiều lợi ích thuế. Bạn có thể khai các khoản tiền đóng góp vào quỹ hưu truyền thống để được trừ thuế, một phần hoặc toàn bộ số tiền đóng góp. Các lợi nhuận, chẳng hạn như tiền lãi từ việc đầu tư số tiền tiết kiệm trong quỹ hưu, sẽ không phải chịu thuế cho đến khi bạn rút tiền. Số tiền gửi vào quỹ chưa được đánh thuế cũng sẽ không bị đánh thuế cho đến khi bạn rút tiền. Bạn có thể mở một quỹ hưu truyền thống tại các tổ chức tài chính như ngân hàng, công ty bảo hiểm hoặc các công ty môi giới tài chính.
Roth IRA – Quỹ hưu Roth IRA: Đây là một chương trình hưu trí cá nhân có một cách hoạt động khác biệt, thậm chí trái ngược với quỹ hưu truyền thống IRA. Trong Roth IRA, bạn không được giảm thuế khi đóng góp vào tài khoản. Tuy nhiên, khi rút tiền trong tương lai, số tiền lợi nhuận và số tiền gốc có thể được rút ra mà không phải chịu thuế. Roth IRA cũng có thể được mở tại các tổ chức tài chính như ngân hàng, công ty bảo hiểm hoặc công ty môi giới tài chính.

Giống nhau:

Bảo vệ tài sản khi phá sản: Cả Traditional IRA và Roth IRA đều có tính chất bảo vệ tài sản khi bạn gặp tình trạng phá sản. Khi bạn phá sản và bị tòa án chiếm tài sản để trả cho chủ nợ, các tài sản như nhà cửa và tiền trong ngân hàng có thể được bảo vệ và không bị tòa án lấy đi.
Giới hạn số tiền đóng góp: Cả hai loại IRA đều có giới hạn số tiền bạn có thể đóng góp vào tài khoản hàng năm. Dưới 50 tuổi, giới hạn đóng góp là không quá 5.500 đô la. Trên 50 tuổi, bạn có thể đóng góp tối đa là 6.500 đô la.

Lưu ý rằng số tiền đóng góp không thể vượt quá thu nhập của bạn: Bạn không thể đóng góp số tiền lớn hơn thu nhập của mình vào tài khoản IRA. Ví dụ, nếu thu nhập của bạn trong năm là 3.500 đô la, bạn không thể đóng góp vào tài khoản IRA với số tiền lớn hơn 3.500 đô la.

Khác nhau:

Rút tiền khỏi quỹ hưu:

Roth IRA: Khi bạn đạt đến tuổi 59,5, bạn có thể rút toàn bộ số tiền từ quỹ hưu mà không phải trả bất kỳ khoản thuế nào. Điều này áp dụng cho cả số tiền vốn và số tiền lời tích luỹ trong tài khoản Roth IRA. Tuy nhiên, nếu bạn rút tiền trước tuổi 59,5, bạn có thể chịu phạt 10% và thuế cho số tiền lời, trừ trường hợp sử dụng số tiền đó để mua nhà hoặc trả tiền bệnh viện.
Traditional IRA: Khi bạn rút tiền từ quỹ hưu truyền thống IRA, số tiền sẽ chịu thuế theo mức thuế thu nhập cá nhân của bạn tại thời điểm rút tiền. Ngoài ra, nếu bạn rút tiền trước tuổi 59,5, bạn cũng có thể chịu phạt 10% trên số tiền rút ra, cộng với thuế thu nhập cá nhân.

Thuế:

Roth IRA: Roth IRA có lợi thế thuế hơn. Số tiền bạn đóng góp vào tài khoản đã trả thuế trước khi nó được đưa vào quỹ hưu, do đó khi bạn rút tiền từ Roth IRA sau tuổi 59,5, bạn không cần trả thuế cho số tiền vốn đã đóng góp. Ngoài ra, lợi nhuận tích luỹ trong tài khoản Roth IRA cũng không phải chịu thuế khi rút ra sau tuổi 59,5 (trừ những trường hợp đặc biệt như mua nhà hoặc trả tiền bệnh viện).
Traditional IRA: Khi bạn rút tiền từ quỹ hưu truyền thống IRA sau tuổi 59,5, số tiền rút ra sẽ chịu thuế theo mức thuế thu nhập cá nhân của bạn tại thời điểm rút tiền. Điều này áp dụng cho cả số tiền vốn và số tiền lợi nhuận tích luỹ trong tài khoản.

Dựa trên các lợi ích thuế nêu trên, Roth IRA có lợi thế về thuế hơn. Do đó, nếu bạn gặp khó khăn trong việc hiểu rõ hơn, theo kinh nghiệm bạn nên chọn Roth IRA.

Quỹ hưu có nguồn tiền đóng góp vào quỹ trích từ lương đã được đơn giản hóa – SARSEP

Quỹ hưu này có tên đầy đủ tiếng Anh là Salary Reduction Simplified Employee Pension Plan (SARSEP), còn được gọi tắt là quỹ hưu SEP. Loại quỹ hưu này thường được mở trước năm 1997 và cho phép người lao động trích trực tiếp một phần tiền từ lương của mình vào quỹ hưu, theo sự thỏa thuận trước đó. Điều này giúp đơn giản hóa quy trình và giảm chi phí hành chính so với các chương trình hưu phức tạp hơn. Thay vì mở từng quỹ hưu riêng lẻ cho từng nhân viên, chủ cơ quan có thể cho phép nhân viên đóng góp vào một quỹ SARSEP chung theo tỷ lệ phần trăm mức lương và giới hạn cho phép.

Quỹ hưu cá nhân đơn giản – SEP

Tên đầy đủ của quỹ hưu này là Simplified Employee Pension Plan (SEP). Quỹ này cung cấp cho chủ nhân một phương pháp đơn giản để đóng góp tiền vào quỹ hưu cho cả nhân viên làm việc cho họ và cho chính họ. Các khoản tiền đóng góp được chuyển trực tiếp vào một quỹ hưu cá nhân cho từng nhân viên, quỹ này được gọi là SEP-IRA.

Từ năm 1997, hai loại quỹ hưu SARSEP và SEP đã được thay thế bằng chương trình hưu trí mới là chương trình hưu SIMPLE IRA.

Chương trình hưu trí SIMPLE IRA

Chương trình hưu trí SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees) là một phương pháp đơn giản để các doanh nghiệp nhỏ đóng góp vào quỹ hưu cho nhân viên làm việc cho họ và cho chính chủ sở hữu doanh nghiệp. Với quỹ hưu SIMPLE IRA, nhân viên có thể chọn trích một phần lương của mình vào quỹ hưu, và chủ sở hữu doanh nghiệp sẽ đồng thời đóng góp vào quỹ hưu này cho nhân viên, với một số tiền tương đương hoặc tỷ lệ được quy định trước. Các khoản tiền đóng góp sẽ được chuyển trực tiếp vào các quỹ hưu cá nhân của nhân viên.

Lời kết

Quỹ hưu trí IRA là một công cụ hữu ích giúp mọi người xây dựng tương lai tài chính bền vững và an toàn trong giai đoạn hưu trí. Với kiến thức và sự hiểu biết về Quỹ hưu trí IRA, các bạn có thể đưa ra quyết định thông minh và đảm bảo sự ổn định tài chính trong những năm tháng sau này. Hãy bắt đầu tích lũy và đầu tư cho tương lai của bạn ngay hôm nay nhé.